Премия От Сретенских ворот до Хорошевского шоссе путь неблизкий - шагай да шагай через ночь. На Рождественском бульваре Сашку догоняет поливалка: он прижимается к стене дома, чтобы не окатило водой, но машина сбавляет ход, а потом и вовсе останавливается. Дотянувшись до

Брутто-премия, или страховой взнос, есть размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период со всей страховой суммы.
Размер брутто-премии зависит от величины страховой суммы, уровня риска и периода, за который делается страховой взнос. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.
В ней можно выделить два элемента - нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций (см. рис. 3.4). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки или страхового тарифа.
БРУТТО-ПРЕМИЯ
НАГРУЗКА Предназначена для покрытия расходов на ведение дела и получение плановой прибыли от страховых операций

Обратите внимание!
Структура брутто-премии содержит два элемента - нетто- премию и нагрузку.
Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным и зависит от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела. В настоящее время доля нетто-премии по различным видам страхования колеблется в промежутке 70-85%.
Особая значимость структурного элемента брутто-премии, предназначенного для формирования резерва предупредительных (превентивных) мероприятий, обусловливает другой вариант структуры брутто-премии (см. рис. 3.5).
БРУТТО-ПРЕМИЯ

Рис.

3.5. Структура брутто-премии, выделяющая резерв предупредительных мероприятий

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы: рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (см. рис. 3.6).
НЕТТО-ПРЕМИЯ

Рис. 3.6. Возможная структура нетто-премии
Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.
Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни, например при смешанном страховании жизни, страховании пенсий.
Рисковая (гарантийная, или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться - это зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если он поставил перед собой цель завоевать страховой рынок за счет цен, более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто- премию.
Обратите внимание! --- -
В структуре нетто-премии рисковых видов страхования всегда присутствует рисковый взнос и может присутствовать рисковая (гарантийная) надбавка.
Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки, закладываемой в структуру страхового взноса, зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой надбавкой для разных видов страхования может быть различным.
Вниманию страхователя! ^
Уплата страхового взноса означает возможность получения страховых выплат.
Выполнение обязательств страховщика ггеред страхователями по страховым выплатам основано на соблюдении принципа объединения экономического риска, в соответствии с которым все, что собрано со страхователей для выполнения страховых обязательств, аккумулируется в страховых фондах. Источниками разных страховых фондов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования, являются элементы иетто-премии - рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос.
Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брутто- премии, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и для получения прибыли от страховых операций (см. рис. 3.7).
Первый структурный элемент нагрузки - затраты на ведение дела - относится к себестоимости страховых услуг; второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Традиционные, Специфические
характерные для страхования,
для любого вида в том числе:
деятельности комиссионные вознаграждения, на проведение экспертизы, изготовление полиса и т. п.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место в любом виде бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового дела. К специфическим видам издержек относятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за посредническую деятельность в распространении страховых продуктов, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, проводимой с наступлением страхового случая, и т. п.
Обратите внимание!
Расходы на проведение предупредительных (превентивных) мероприятий могут быть:
а) выделены в структуре брутто-премии отдельно - в этом случае они не входят в состав специфических затрат на ведение дела;
б) не выделены в структуре брутто-премии отдельно - в этом случае они входят в состав специфических затрат на ведение дела.
Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расходов на проведение предупредительных мероприятий может составлять 4-6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-премии.
Структура страхового взноса (страховой премии) отражает целевое использование его отдельных частей.
Обратите внимание!
Структура страхового взноса отражает целевое назначение каждого из ее элементов и связана со структурой финансов страховой организации.

Брутто-премия, или страховой взнос , представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхо-вателем страховщику (страховой организации) за определенный пе-риод со всей страховой суммы.

Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Этот период по продолжительности может не совпадать с общим сроком страхования. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два элемента — нетто-премию , предназна-ченную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку , предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций (рис. 1). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, рав-ную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки .

Рис. 1. Структура брутто-премии

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела мо-жет быть различным.

В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15—20%, как это и принято в мировой практике. Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного элемента нагрузки — комиссионного воз-награждения, что говорит об усилении значимости работы посредни-ка в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответст-вует мировой практике.

В общем случае нетто-премия может включать следующие струк-турные элементы — рисковый взнос, рисковую (гарантийную) над-бавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 2).

Рис. 2. Возможная структура нетто-премии

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при насту-плении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутству-ет всегда.

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназна-чена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии эта надбавка может не включаться — все зависит от выбран-ной страховщиком стратегии управления. Если его цель - завоевать страховой рынок за счет цен более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто-премию.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накоп-ления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни — в случае дожития застрахованного до опреде-ленной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен ин-вестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жиз-ни, например при страховании на дожитие, смешанном страховании жизни, страховании пенсий (в данном случае используется россий-ская классификация видов страхования).

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой сум-мы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превыше-ния фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой над-бавкой для разных видов страхования может быть различным.

Размер накопительного взноса зависит от принятого правила де-нежного оборота (простого или сложного процента), размера страхо-вой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой по риску дожития, обе-щанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (пе-риода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется ус-ловиями договора.

Включение рискового и накопительного взносов в структуру нетто-премии определяется видом страхования — рисковый износ прак-тически включается во все виды страхования, так как предусматри-вает покрытие риска, а накопительный — только в долгосрочные до-говоры страхования жизни.

Так, при краткосрочном страховании от несчастного случая и бо-лезни, медицинском страховании или страховании на случай смерти, при страховании имущества и ответственности (рисковые виды стра-хования) в структуру нетто-премии обязательно входит рисковый взнос и, в зависимости от выбранной стратегии управления компани-ей, может входить или не входить рисковая надбавка.

При страховании пенсии (долгосрочный вид страхования жизни) в структуру нетто-премии входит накопительный взнос, который предна-значен для платежей застрахованному по риску дожития до определен-ной даты, например, до даты очередной выплаты. Заметим, что для долгосрочных договоров страхования жизни, где предусматривается од-новременно как покрытие риска (риска смерти и, может быть, риска несчастного случая), так и накопление средств на случай дожития, на-пример, для договоров смешанного страхования жизни, необходимость во включении в нетто-премию рисковой надбавки отпадает — роль рис-ковой (гарантийной) надбавки выполняет накопительный взнос.

В табл. 1 представлены варианты возможных структур брутто-премии для различных видов страхования.

Таблица 1

Варианты структуры брутто-премии для различных видов страхования

Элементы нетто-премии — рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос — являются источниками формирования специ-альных страховых фондов — страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования.

Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брутто-премии, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и для получения прибыли от страховых операций (рис. 3).

Рис. 3. Структура нагрузки

Первый структурный элемент нагрузки — затраты на ведение дела — относится на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные , которые име-ют место для любого вида бизнеса, и специфические , характерные именно для страхового дела.

К специфическим видам издержек от-носятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за по-средническую деятельность в распространении страховых продуктов, расходы на проведение предупредительных (превентивных) меро-приятий, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, связан-ной с наступлением страхового случая, и т. п.

Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расхо-дов на проведение предупредительных мероприятий может состав-лять 4—6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может может доходить до 20% брутто-премии.

Брутто-премия

Окончательная сумма премии, которая уплачивается страховщику по договору страхования и учитывает все составляющие цены страховой услуги, в отечественной практике называется брутто-премия (рис. 5.2). Она складывается из нетто-премии и нагрузки.

Нетто-премия, которая идет на формирование страхового фонда для последующих выплат, составляет основную часть брутто-премии (обычно 70-85%). Расчет осуществляется актуарными методами на основе статистических данных за прошлые периоды.

Нагрузка, предназначенная для покрытия различного рода накладных расходов, составляет около 15-30% от брутто-премии, но может достигать и 40%, если заключение договоров страхования связано с большими затратами.

В расчетах величина нагрузки задается показателем, который характеризует общую долю нагрузки в брутто-премии f :

Этот показатель выражается в процентах или долях единицы и определяется на основе экономической оценки административно-хозяйственных расходов и суммы комиссионного вознаграждения посредникам. Первые расходы носят общефирменный характер, и при расчете премий они приближенно делятся между всеми договорами страхования пропорционально величине премии.

Рис. 5.2.

Их доля f дхр может быть рассчитана по данным бухгалтерского учета за прошлый период как отношение суммы административно-хозяйственных расходов к общему объему премий за тот же период. Комиссионное вознаграждение изначально определяется в виде процента от взносов. Данный процент и составляет долю аквизиционных расходов в брутто-премии f комис. Плановую прибыль f приб по видам страхования (если она предусмотрена в структуре цены) также часто сразу устанавливают в процентах от объема премий. Таким образом, общая доля нагрузки в брутто-ставке получается сложением всех указанных составляющих:

Если известна доля нагрузки в брутто-премии f , то ее абсолютная величина для произвольного договора страхования составляет

Отсюда получаем основную формулу для расчета брутто-премии:

Страховой тариф

Рисковая премия, лежащая в основе цены страхования, соответствует ожидаемому убытку по договору, который, в свою очередь, в значительной степени определяется величиной страховой суммы. Действительно, в страховании имущества чем выше стоимость объекта и страховая сумма, тем больше придется выплачивать при тяжелых повреждениях или при полном уничтожении. В личном страховании, где при страховом случае предусматривается выплата полной страховой суммы, эта зависимость еще более четкая. Поэтому в страховании стало принято устанавливать плату пропорционально величине страховой суммы.

Коэффициент, связывающий премию и страховую сумму, называется страховой тариф. Чаще всего он выражается в процентах от страховой суммы.

Применение вместо абсолютной величины страховой премии относительного коэффициента позволило упростить порядок определения цены при заключении договора. Страховые суммы могут быть любыми, и для каждого значения необходимо было бы рассчитывать свою величину премии. Но для схожих объектов, имеющих одинаковую степень риска, но разные страховые суммы, можно использовать один и тот же тариф. Величина премии при этом получается простым умножением страховой суммы на тариф:

Пример. Страховой тариф и страховая премия

В предыдущих примерах были рассмотрены подходы к расчету страховой премии для портфеля, состоящего из одинаковых по уровню риска и стоимости объектов. Страховая сумма по всем договорам равнялась 500 000 руб. Плата за страхование с учетом рисковой надбавки была установлена в размере 21 000 руб.

Но в реальной жизни стоимость автомобилей даже одной марки и года выпуска может отличаться из-за разной комплектации, технического состояния и т.д. Было бы несправедливым требовать с владельца машины, которая стоит 450 000 руб., такую же премию, как с владельца автомобиля стоимостью 550 000 руб. Рассчитывать рисковую премию, рисковую надбавку, нетто- и брутто-премии для всех возможных значений страховых сумм весьма трудоемко.

Если вероятность хищения (т.е. степень риска) для всех объектов одинакова, то удобнее установить относительный коэффициент, определяющий стоимость страхования в зависимости от величины страховой суммы с учетом этой степени риска. Такой коэффициент называется страховым тарифом.

В нашем примере плата за страхование автомобиля стоимостью 500 000 руб. составляет 21 000 руб., т.е. 4,2% страховой суммы. Это и есть ставка страховой премии или страховой тариф. Теперь, если требуется застраховать машину стоимостью 450 000 руб., чтобы определить величину премии, достаточно умножить эту сумму на тариф:

450 000 x 4,2% = 18 900 руб.

550 000 x 4,2% = 23 100 руб.

В результате такого подхода цена страхования остается справедливой для всех участников, поскольку те, чья машина дороже, и те, кто претендует на большую сумму возмещения в случае хищения, платят больше.

Следует подчеркнуть, что одинаковый тариф может применяться только к объектам с одинаковой степенью риска, а та, в свою очередь, может зависеть и от величины страховой суммы. Например, если в рамках данного коллектива потребуется застраховать более престижный автомобиль стоимостью 1 000 000 руб., для которого вероятность угона выше, то тарификацию такого договора надо проводить отдельно. Премия, рассчитанная на основе тарифа 4,2%, будет хотя и высока, но не эквивалентна реальной степени риска, которую представляет собой данный автомобиль для страхового фонда. Кроме того, появление одного объекта, существенно отличающегося по стоимости от остальных, может серьезно нарушить однородность портфеля и потребовать принятия дополнительных мер для сохранения устойчивости (увеличение рисковой надбавки, перестрахование и т.д.).

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п. 2 ст. 11 Закона об организации страхового дела).

Однако на практике тарифом часто называют не только относительную ставку с единицы страховой суммы, но и величину премии в денежном выражении с определенной "единицы" страхования (с одного объекта, за один день и т.д.). Например, в страховании граждан, выезжающих с места постоянного проживания, страховым тарифом часто называют сумму премии с человека за один день поездки. При этом полная премия по договору получается путем умножения такого "тарифа" на количество дней страхования. В добровольном медицинском страховании тарифом могут называть премию по страхованию одного человека на год. Даже в постановлении Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. № 739, которое определяет порядок расчета премий по ОСАГО, базовые страховые тарифы приведены и в процентах от страховой суммы, и в абсолютной величине в рублях.

Поскольку тариф определяет величину страховой премии, он рассчитывается с учетом объекта страхования (в том числе его стоимости) и характера страхового риска, а также уровня административно-хозяйственных расходов страховщика и затрат, связанных с заключением договоров.

В России по добровольным видам страхования тарифы определяются каждым страховщиком самостоятельно. При этом их величина и порядок расчета контролируются государственными органами страхового надзора. В обязательном страховании тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами, регулирующими данные виды.

Страховой тариф имеет ту же структуру, что и страховая премия. Тариф, определяющий величину брутто-премии, называется брутто-тариф, или брутто-ставка. Брутто-ставка складывается из нетто-ставки (нетто-тарифа) и нагрузки. Нетто-тариф определяет величину нетто-премии и состоит из основной части нетто-ставки, соответствующей рисковой премии, и рисковой надбавки. в тарифе задается тем же относительным показателем f , который показывает долю нагрузки в брутто-тарифе.

Благодаря тому что структура тарифа и премии совпадает, формула для расчета брутто-ставки имеет уже знакомый вид.

Понятие страховой премии и ее виды

Определение 1

Страховая премия – это денежные средства, которые подлежат уплате страхователем страховой компании за оказание ей страховых услуг согласно заключенному между ними договору.

Величина страховой премии, подлежащей уплате страхователем, а также порядок и сроки внесения платежей должны быть указаны в договоре страхования. Сумма определяется страховой организацией путем выполнения необходимых расчетов и должна быть такой, чтобы окупить возможные страховые выплаты по договору, сформировать страховой резерв, покрыть текущие расходы страховщика и принести ей прибыль.

По своему целевому предназначению страховые премии делятся на:

• рисковую премию – доля страховой премии, необходимая для покрытия страховых рисков. Размер данной премии зависит от того, с какой вероятностью возможно наступления страхового события;
• сберегательный взнос – денежные средства, выплачиваемые страхователем в случае заключения договора страхования жизни. Подлежат возврату по окончании действия договора;
• нетто-премию – часть страховой премии, равная сумме страховых платежей за конкретный промежуток времени по определенному виду страхования. Необходима для покрытия возможного ущерба;
• достаточная премия – включает в себя нетто-премию и расходы страховой компании на организацию своей деятельности;
• брутто-премию – тарифная ставка, которая складывается из суммы достаточной премии и прибыли страховой компании.

В зависимости от характера риска страховые премии делят на постоянные (размер остается фиксированным в течение всего периода действия договора) и натуральные (размер устанавливается только на определенный промежуток времени, затем может меняться в зависимости от изменения риска).

По форме оплаты страховые взносы могут быть одноразовые (оплачивается сразу за весь период действия договора), текущие (часть общей суммы обязательств страхователя), годовые (единовременный платеж по договору страхования, заключенному на один год), рассроченные (годовые взносы, разделенные на несколько платежей в течение года).

Понятие и структура брутто-премии

Определение 2

Брутто-премия (по англ. «gross premium») – это окончательная сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховой компании согласно условиям, согласованным сторонами и зафиксированным в соответствующем договоре страхования.

Размер брутто-премии зависит от суммы, на которую страхуется риск, его величины, а также периода времени, за который происходит внесение страхового взноса. Этот период может быть равен общему сроку действия договора, а может и отличаться.

Общий размер брутто-премии складывается из двух частей: нетто-премии и нагрузки.

В большинстве случаев нетто-премия составляет основную долю брутто-премии (около 70-80%) и предназначена для возможности выполнения обязательств страховой организации перед своими клиентами в случае наступления страхового события. Из нее формируется страховой резервный фонд.

Нетто-премия, вычисленная на единицу страховой суммы (обычно берут равную 100 рублям), называется нетто-ставкой.

Замечание 1

Нагрузка обычно составляет не более 30% брутто-премии и используется страховой компанией для покрытия своих расходов на организацию и осуществление страховой деятельности и на формирование прибыли.

Расходы, связанные с деятельностью страховщика, можно разделить на традиционные, которые можно отнести к любому коммерческому предприятию, и специфические, т.е. присущие только страховой сфере.

К традиционным относят расходы по оплате труда работникам, плату за аренду помещений, административные расходы, коммунальные платежи и др.

Специфические расходы включают в себя выплату комиссий страховым агентам и брокерам, расходы на осуществление предупредительных мероприятий, оплату работы привлеченных экспертов, отчисления в страховые резервные фонды и т.д.

Замечание 2

В настоящее время все большую долю в специфических расходах страховой компании занимают комиссионные вознаграждения страховым посредникам, что говорит об усилении их значимости в деятельности страховщика.

Соотношение величины нетто-премии и нагрузки во многом зависит от вида заключаемого договора и объема страхования, а также от уровня затрат на осуществление страховой деятельности. В некоторых случаях нагрузка может превышать размер нетто-премии и достигать 80-90% от брутто-премии.

Особенности расчета нетто-ставки

Нетто-ставка представляет собой цену, которую устанавливает страховая компания на страховой риск (пожар, взрыв, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц и т.д.), поэтому в основе ее расчета лежит вероятность наступления страхового события, с увеличением которой будет расти и размер страховых взносов. Она определяется на основе прошлого опыта, и размер нетто-ставки представляет собой не что иное, как выраженное в процентах значение вероятности возникновения того или иного риска.

Чаще всего страховые компании страхуют риски с достаточно низкой вероятностью наступления.

В страховой деятельности очень важно правильно определить размер нетто-ставки, т.к. от этого зависит платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. В то же время ее расчет является самой сложной и трудоемкой частью определения размера страхового тарифа.

С точки зрения особенностей расчета нетто-ставки все виды страхования можно классифицировать следующим образом:

1. Страхование жизни – расчет нетто-ставки происходит на основании данных о смертности и нормы доходности свободных денежных средств страхового резервного фонда по страхованию жизни, используемых для инвестирования; для расчета используют актуарные методы расчета (на основе методов математической статистики).
2. Рисковые виды страхования – виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни, которые не предусматривают необходимость накопления определенной суммы денежных средств и выплаты страховой премии к концу срока действия договора. Данные виды страхования условно делят на две группы. Первая группа – массовые виды, которые характеризуются незначительными размерами страховых сумм и характерны для большинства страхователей. По таким договорам страхования имеется большое число статистических данных, которые можно использовать при расчете рисков и оценить вероятность их наступления с высокой точностью. Вторая группа – страхование крупных рисков, наступление которых маловероятно. В этом случае необходимо рассматривать данные за несколько лет, для расчетов брать не среднюю, а реальную стоимость риска, а также использовать данные других страховых компаний для большей точности расчетов.