Вексель и чек в гражданском праве. Основные термины и понятия

1. Вексель - документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводной. Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу - держателю векселя (ремитенту). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептирует вексель, то есть согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель).

Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все иные вексельные отношения регулируются нормами вексельного законодательства.

Вексель - строго формальный документ: отсутствие любого из обязательных реквизитов, предусмотренных вексельным законом, лишает его силы векселя.

Вексель - безусловное денежное обязательство, так как приказ трассанта переводного векселя и обязательство векселедателя простого векселя не могут быть ограничены никакими условиями.

Вексельное обязательство носит абстрактный характер: в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи.

Поэтому добросовестному держателю векселя, как правило, не могут быть противопоставлены возражения, вытекающие из того договора (сделки), который лежит в основе выдачи или переуступки векселя.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя другому посредством передаточной надписи - индоссамента (именного или бланкового). Каждый индоссант так же, как и векселедатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю. Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - вексельного поручительства. Вексель как ценная бумага для его оплаты должен быть предъявлен в месте платежа плательщику или третьему лицу, которому поручено оплатить вексель - домицилиату. Надлежащая оплата векселя в установленный срок погашает все вексельные обязательства. В случае отказа от платежа векселедержатель может предъявить в суде прямой иск к акцептанту (векселедателю по простому векселю). Кроме того, если вексель не акцептован или не оплачен, он имеет право требовать оплаты векселя в порядке регресса (обратного требования) от других ответственных лиц (векселедателя, индоссантов, авалистов), солидарно обязанных перед векселедержателем. Регрессивный иск может быть предъявлен ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, однако только в том случае, если отказ в акцепте или платеже был удостоверен актом протеста или иным способом, предусмотренным вексельным законодательством.

Векселедержатель по иску имеет право требовать сумму векселя, проценты и пеню за задержку платежа, а также понесенные издержки.

Вексельным законодательством предусмотрены особые сроки исковой давности.

Вексель - орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.

Векселя, основывающиеся на указанных реальных сделках, отличают от так называемых "дружеских" или "бронзовых" векселей, не имеющих товарного покрытия и взаимно выставляемых друг на друга с целью получения по ним банковских ссуд. Векселя, основанные на торговых сделках, носят название коммерческих.

Такие векселя, если они отвечают определенным требованиям (являются краткосрочными, с двумя и более подписями), могут приниматься банками к учету или в залог как обеспечение предоставляемых клиентам ссуд.

Коммерческие банки могут переучитывать краткосрочные векселя в центральных банках.

Аваль - вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа. Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

Аллонж - дополнительный лист бумаги, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются. На аллонже может быть совершен также аваль.

Акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д.) и подписью трассата.

Одна подпись плательщика на лицевой стороне векселя также имеет силу акцепта.

Посредством акцепта лицо, указанное на векселе в качестве плательщика (трассата), становится акцептантом - главным вексельным должником. Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке, принимаются коммерческими банками к учету (покупаются), а также в обеспечение предоставляемых кредитов и могут переучитываться в центральных банках.

Бронзовый вексель - вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо.

Дружеский вексель - вексель, выдаваемый одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по ним платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.

Бланковый индоссамент - передаточная надпись на предъявителя, может состоять из одной лишь подписи индоссанта. Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением.

Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег. Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем (ремитентом).

При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Векселедержатель имеет право на сам вексель; он обязан отдать его тому, кто лишился владения векселем, лишь в том случае, если приобрел вексель недобросовестно или, приобретая, совершил грубую неосторожность. Векселедержатель имеет право на получение платежа по векселю от акцептанта (векселедателя простого векселя), а также в порядке регресса от всех других ответственных лиц (индоссантов, авалистов). Векселедержателю принадлежит также ряд других прав (совершения протеста, предъявления судебных исков и т.п.), предусмотренных вексельным законодательством.

Вексельная метка - один из реквизитов переводного векселя: включенное в текст наименование "вексель", написанное на том языке, на котором составлен документ.

Грационные дни - предусмотренные вексельным законодательством ряда стран льготные дни, на которые удлиняется срок платежа, обозначенный на векселе. Так, английским законодательством установлены 3 грационных дня, т.е. вексель может быть оприходован лишь через три дня по истечении его срока. В странах, присоединившихся к Женевской вексельной конвенции 1930 года, грационные дни не применяются.

Дисконт векселей - в банковской практике учетный процент, взимаемый банками при учете векселей, представляет собой выраженную в процентах разницу между суммой векселя и суммой, уплачиваемой банком при покупке векселя до наступления срока платежа.

Дисконт, взимаемый Центральным Банком с кредитных учреждений при переучете коммерческих векселей, является официальной учетной ставкой.

Домицилированный вексель - вексель, имеющий оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиатом) в месте жительства плательщика или в другом месте.

Такая оговорка проставляется на векселе векселедателем. Если домицилиат в ней не указан, он может быть назван плательщиком при акцепте.

Домицилированный вексель предъявляется к оплате домицилиату, который не является ответственным по векселю лицом, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства.

Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т.п., удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом.

Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением. Кроме передаточной функции, индоссамент на векселе и чеке выполняет также гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж, индоссант по чеку - за платеж. Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом и плательщиком (хотя и может снять с себя эту ответственность посредством индоссамента с оговоркой "без оборота").

Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.

На векселе разрешается проставлять так называемый препоручительный индоссамент с оговоркой "валюта на инкассо" или "как доверенному". Собственником документа при этом остается индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия, необходимые для получения платежа. На векселе допускается также проставление индоссамента с оговоркой "валюта в залог", то есть вексель передается держателю не в собственность, а в залог.

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов предприятий, объединений, организаций, учреждений за отгруженные в их адрес товарно - материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счет в банке.

Обеспечительский вексель.

В условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик необязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то должнику предъявляются претензии.

Облиго (от латинского obligo - обязывать).

1) Задолженность по вексельным обязательствам.

2) Книги, журналы и т.п., в которых банки отражают задолженность банку со стороны лиц, обязанных по учетным векселям.

Онкольные ссуды (от англ. on call - по требованию) - ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования), в связи с чем от степени ликвидности являются первоклассными активами. Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

Регресс - обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляется одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу. Регресс применяется при протесте векселя или чека.

Индоссант, оплативший опротестованный вексель (чек), имеет право обратного требования к предыдущим индоссантам и векселедателю (чекодателю), которые несут по векселю солидарную

ответственность.

Ректа - вексель, или именной вексель.

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, - вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Вексель - финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают два вида векселя: простой и переводной .

Простой вексель - финансовый документ, выписывается и подписывается должником.

В простом векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.

Переводный вексель (тратта) - финансовый документ, выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых казахстанскими организациями, ремитентом обычно выступает уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки. Чтобы приказ кредитора - трассанта имел силу, должник- трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие выражается в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Существенные особенности векселя - абстрактность и бесспорность.

Вексель - оборотный финансовый документ.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название Аваля, и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с которым вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку - наименование «вексель» в тексте документа; безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место составления документа и подпись векселедателя .

Переводные векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для того, чтобы застраховаться от их потери при пересылке и своевременно получить платеж.

Дубликаты, составляющие один переводный вексель, обязательно должны иметь порядковые номера, которые проставляются в самом тексте документа, например, «платите по настоящему первому экземпляру». Должник акцептует один экземпляр векселя.

При расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже, чем переводные.

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.

Чек имеет строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать следующие основные элементы:

• 1. Наименование «чек» (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;
• 2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По «Положению о чеке» сумма чека должна быть указана прописью от руки;
• 3. Наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета. По «Положению о чеке» чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать чек и в национальной, и в иностранной валюте, но при наличии валютного счета в своем банке;
• 4. Место платежа, которое в большинстве случае совпадает с местом нахождения банка плательщика. Если на чеке специально не указано место платежа, то принято считать место, указанное рядом с наименованием плательщика;
• 5. Дата и место составления (выписки) чека. По «Положению о чеках» необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать местонахождение чекодателя;
• 6. Подпись чекодателя.

Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.

Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

Таким образом, векселя и чеки являясь платежными документами могут выступать средством международных расчетов, главное отличие которых заключается в том, что векселя и чеки отделяют акт платежа от акта получения денег.

Самостоятельная работа на тему

«Векселя и чеки»

Вексель – старейшая ценная бумага. Документы, которые по содержанию могут быть отнесены к первым векселям, появились в Италии еще в XII в. Не случайно Италия стала родиной векселя. Именно здесь в средние века был центр торговли Европы и Востока. В то время в торговле обращалось очень большое количество валют, поскольку право чеканки монет имели даже отдельные города. Становится понятным, что в таких условиях неизбежно должны были появиться менялы. Таким образом, возникло влиятельное сословие менял-банкиров. Эти менялы имели значительный собственный капитал, обладали сведениями о различных валютах, имели средства для проверки качества монет. Внутренние законы этого сословия были суровы: если меняла допускал обман клиента, скамью, на которой он производил обмен, ломали, а сам он подвергался изгнанию (отсюда понятно происхождение слова "банкротство": banca rotta – сломанная скамья). Поэтому книги менял, куда они заносили сведения о сделках, имели публичное признание, и записи в них приравнивались к нотариальным документам 1 .

Размен монет постепенно все чаще совмещался с переводом денег в другое место, чему способствовал ряд причин, в том числе и опасность путешествий в то время. Как только сделки размена и перевода были совмещены в одной, запись о ней стала производиться не только в книге менялы, но и на отдельном листке бумаги: так как деньги должны были быть возвращены в другом месте и другим банкиром, клиент должен был предъявить ему письмо от первого банкира с поручением выплатить определенную сумму. Таким образом, исторически первым видом векселя является переводной вексель.

В дальнейшем вексель получил широкое распространение на средневековых ярмарках, став не только средством перевода денег, но и средством платежа, кредита и получения долга. На ярмарках вексель приобрел репутацию солидного документа, с помощью которого быстро взыскивались долги – в противном случае применялись санкции, вплоть до личного задержания.

В современных условиях вексель регулируется специальными нормами права – вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевских вексельных конвенций. Эти конвенции представляют собой многосторонние договоры, заключенные на конференции в Женеве в 1930 г. и регламентирующие порядок применения в платежном обороте векселей. Основная цель Женевских конвенций – унификация вексельных законов и устранение трудностей международного обращения векселей, вызванных разнообразием правовых норм, установленных в отдельных государствах. Всего разработаны три вексельных конвенции: конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях; конвенция, направленная на разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; и конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей.

Страны – участницы вексельных конвенций в разные годы ввели в действие Единообразный вексельный закон (Приложение № 1 к Женевской вексельной конвенции). Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. В нее входят такие государства, как Австрия, Германия, Бельгия, Бразилия, Греция, Дания, Италия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония и др. Ряд стран, например, Аргентина, Болгария, Югославия, Перу и др., не являются участницами Женевских вексельных конвенций, однако их вексельное законодательство основано на Женевском Единообразном вексельном законе 1 . В 1936 г. к Женевским вексельным конвенциям присоединился и Советский Союз, от которого Россия получила в наследство ныне действующее Положение о переводном и простом векселе, утвержденное в 1937 г.

Однако на Женевской конференции 1930 г. не удалось достичь полной унификации вексельного законодательства. Великобритания, США и ряд других стран не присоединились к Женевским вексельным конвенциям. Они составляют другую основную систему вексельного права – англо-американскую систему. К ним относятся: Англия, где действует закон о переводных векселях 1882 г., США, где вексель урегулирован в Единообразном торговом кодексе 1962 г., и страны, чье законодательство основано на английском или американском законе, в их числе Австралия, Израиль, Индия, Ирландия, Канада и др.

Мы не ставим перед собой задачу подробно рассмотреть разницу между различными системами вексельного права, поэтому приведем только несколько примеров таких различий. Так, количество обязательных реквизитов переводного векселя по английскому закону о переводных векселях меньше, чем в Женевской системе вексельного права: вексель не является недействительным по причине отсутствия вексельной метки, даты, места выставления или места платежа. По англо-американскому законодательству вексель может быть выдан в пользу двух или более получателей (ремитентов). В отличие от Женевской системы вексельного права, где наличие в индоссаментах подложной или неуполномоченной подписи не прерывает цепочку индоссаментов и добросовестная оплата плательщиком такого векселя держателю, который основывает свое право на последовательном ряде индоссаментов, является правильной, по англо-американскому законодательству подложный или неуполномоченный индоссамент является полностью недействительным, вследствие чего лицо, владеющее таким векселем, не является держателем векселя, и оплата такому лицу не освобождает плательщика от его вексельного обязательства.

Согласно Женевскому закону включение в вексель процентной оговорки допускается только в векселях платежом по предъявлении или во столько-то времени от предъявления; англо-американское законодательство разрешает включение процентной оговорки в любой вексель. Англо-американская система вексельного права допускает иные способы указания срока платежа, например выставление векселей сроком платежа по наступлении или в определенный период времени от наступления какого-либо события, которое должно произойти, хотя время, когда оно произойдет, может быть не­опре­деленным. Существуют и иные существенные различия между двумя основными системами вексельного права.

В Российской Федерации вексель является ценной бумагой в соответствии с Гражданским кодексом. С 1997 г. в России действует Федеральный закон РФ "О переводном и простом векселе".

Вексель – это абстрактное, ничем не обусловленное обя­затель­ство векселедателя или приказ векселедателя третьему лицу выплатить указанному в векселе лицу (или его приказу) определенную сумму денег в определенный в векселе срок.

Основными чертами векселя являются следующие.

Абстрактный характер обязательства, выраженного векселем . Это означает то, что обязательства по векселю не зависят от тех событий в результате которых вексель появился. Если вексель появился в результате торговой сделки, которая по каким-либо причинам не выполнена или расторгнута, вексель не теряет своей вексельной силы. Более того, даже если вексель появился в результате каких-либо махинаций (например, выставление дружеских векселей), вексельное обязательство не теряет своей силы. Вексель абстрагирован от тех событий, в результате которых он появился.

Безусловный характер обязательства, выраженного векселем . Платеж по векселю не может быть обусловлен на­ступ­лением каких-либо событий, а если таковые в векселе все же указаны, то они считаются ненаписанными. Это означает, что если вексель имеет вексельную силу (то есть составлен по форме и является под­линным), то платеж по нему должен быть совершен без соблюдения каких-либо условий.

Бесспорный характер обязательства, выраженного векселем . Это означает, что взыскание по векселю может быть наложено на всех обязанных по данному векселю лиц без суда ("без спора"), а только в результате совершения публичного акта протеста.

Вексель – это один из самых распространенных в мировой практике финансовых инструментов. До недавнего времени в России он использовался только во внешнеторговом обороте, однако с начала 90‑х гг. XX в. быстро получил распространение и на внутреннем рынке. Однако отсутствие традиции, практики делового оборота векселей в течение десятилетий, неразвитое законодательство привели к тому, что использование векселя порой сопровождалось многочисленными злоупотреблениями, мошенничеством; при этом владельцы векселей оказывались в самом незавидном положении. Нормализация вексельного обращения в России, без сомнения, одна из насущных задач развития российского финансового рынка.

Чек очень похож на переводной вексель, плательщиком по которому может выступать только банк. Однако появился чек значительно позже векселя – на рубеже XVI-XVII вв., одновременно в Великобритании и Голландии. Голландские банкиры выдавали своим клиентам, сдавшим на хранение деньги, особые квитанции на предъявителя, которыми можно было расплачиваться по своим долгам. Английские банки предоставляли в распоряжение своих вкладчиков специальные книжки с приказными бланками (прообраз чековой книжки), которые можно было использовать для расчетов 1 . Чековое обращение долгое время регулировалось не законодательством, а исключительно банковской и коммерческой практикой. Юридический статус чек обрел только во второй половине XIX в. с изданием в европейских странах первых чековых законов.

В дореволюционной России не было чекового закона. Первое "Положение о чеках" в СССР было принято в 1929 г. В 1931 г. состоялась Женевская конференция, основной целью которой была унификация чековых законов и устранение трудностей международного обращения чеков, вызванных разнообразием правовых норм, установленных в отдельных государствах. Женевские чековые конвенции – это многосторонние договоры, заключенные на конференции в Женеве в 1931 г. и регламентирующие порядок применения в платежном обороте чеков. Всего разработаны три чековых конвенции: конвенция, устанавливающая единообразный чековый закон; конвенция о разрешении некоторых коллизий законов о чеках; и конвенция о гербовом сборе в отношении чеков. Советский Союз не присоединился к Женевским чековым конвенциям. В настоящее время в России чековое обращение регламентируется Гражданским кодексом, "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации".

Чек представляет собой распоряжение чекодателя плательщику и является особой формой поручения, даваемого клиентом банку о совершении платежей. Основой выдачи чека является заключение чекодателя с банком особого соглашения – чекового договора . В силу этого договора банк-плательщик обязан производить оплату чеков в случаях, когда по чеку есть необходимое покрытие (средства на банковском счете, учтенный вексель, денежные средства, полученные у банка в кредит и т.д.), чек удовлетворяет формальным требованиям, установленным законом, подписан уполномоченным лицом и предъявлен в установленный срок.

Чек является ордерной ценной бумагой. Его обращение осуществляется по индоссаменту. В отличие от векселя, индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным, а индоссамент на плательщика имеет силу расписки чекодержателя в получении платежа. Все индоссанты являются солидарно ответственными по чеку лицами вместе с чекодателем и авалистами. Однако, в отличие от векселя, плательщик не входит в число ответственных перед чекодержателем лиц за неоплату чека, но в случае неосновательного отказа от оплаты чека плательщик ответственен перед чекодателем на основании чекового договора.

Чек должен быть оплачен банком-плательщиком по предъявлении в течение установленного срока. Основаниями для отказа в оплате чека может быть несоблюдение формальных требований (отсутствие в чеке необходимых реквизитов, несоблюдение сроков предъявления чека к оплате), и материальные причины (например, несоответствие предъявленного чека условиям чекового договора, отсутствие покрытия чека и т.д.).

В условиях развитой банковской системы чеки широко применяются как универсальное средство платежа во внутреннем обороте и в международных расчетах. Во внутреннем обороте чеки используются для получения в банке наличных денег, для расчетов за товары и услуги, в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты.

В международных расчетах чеки используются для осуществления коммерческих платежей (уплата авансовых, гарантийных и других сумм), но главным образом применяются при совершении платежей неторгового характера. Широко распространены банковские чеки как один из самых удобных способов перевода средств из страны в страну.

Учебные цели

Понять сущность векселя и чека как ценной бумаги

Рассмотреть основные черты векселя и чека.

Дать классификацию векселей и чеков.

Проанализировать особенности обращения векселей и чеков.

Рассмотреть цели выпуска векселей.

Проанализировать возможности использования векселей для решения различных проблем субъектов экономической деятельности в Российской Федерации и в международной практике.

Основные термины и понятия

Каждому из приведенных ниже терминов и понятий, отмеченных цифрами, найдите соответствующее положение, обозначенное буквой

Чек – ценная бумага строго установленной формы, которая содержит приказ владельца счета банку чекодателя о выплате держателю чека указанной суммы по предъявлении или в течение оговоренного срока. Владельца счета называют чекодателем или трассантом.

Нормативно-правовое регулирование чековых операций в разных странах может существенно различаться. В экономической и юридической литературе выделяют три группы государств:

• 1) страны, присоединившиеся к Женевской чековой конвенции 1931 г. К этой же группе относится Россия;
• 2) страны, признавшие чек по англо-американскому праву о переводных векселях и единообразному торговому кодексу США 1962 г.;
• 3) страны, имеющие свои законодательства по вексельным и чековым операциям.

Женевская чековая конвенция оставляет государству право признавать на национальном уровне только кроссированные и расчетные чеки. Кроссированный (перечеркнутый ) чек обозначается красными параллельными линиями и не подлежат оплате наличными денежными средствами, что является гарантией для чекодержателя в случае утери или кражи документа. Кроссирование может быть двух основных видов:

• общее – обязательство банка зачислить сумму чека на счет держателя чека в данном банке;
• специальное – провести операцию по переводу денежных средств в оговоренный банк.

Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов и должен содержать соответствующую пометку. Перечеркивание надписи "только для расчетов" является неправомерным и не отменяет установленного метода платежа (рис. 8.4).

Рис. 8.4.

1a – аваль чека; 1б – передача чека чекополучателю; 1в – передача чека для индоссирования; 2 а, б – предъявление чека для оплаты; 3 а, б – оплата чека

В соответствии с Единообразным законом о чеках и ст. 878 Гражданского кодекса РФ обязательными реквизитами являются:

• наименование "чек" и место составления документа;
• безусловный приказ об оплате определенной суммы;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание на валюту платежа;
• указание места платежа;
• подпись чекодателя.

Стоит помнить о том, что чек не подлежит акцепту и должен быть оплачен. Если сумма чека, написанная словами и цифрами, различается, то платеж осуществляется в размере, указанном словами. Если же в одном чеке содержится несколько приказов, прописанных словами или цифрами, по па разный объем выплат, то платеж производится исходя из наименьшей суммы.

В зависимости от целей выдачи чека и порядка определения получателя денежных средств принято выделять следующие виды чеков:

• предъявительский чек – это документ, в котором либо не указан конкретный предъявитель, либо содержится пометка "или предъявителю". Такой чек может быть передан третьему лицу без индоссирования. Индоссаментом называют надпись, проставляемую на оборотной стороне чека или отдельном прикрепленном к нему листе – аллонже;
• именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой "нс приказу" и по общему правилу нс подлежит индоссированию;
• ордерный чек выписывается в пользу определенного лица с оговоркой "или его приказу". Ордерный чек может быть передан иному получателю путем индоссирования. Лицо, передающее право на выплаты по чеку, – индоссант – несет ответственность за платеж наравне с чекодателем;
• банковский чек выставляется банком на банк.

В качестве гарантии платежа по чеку используется аваль, который представляет собой соответствующую надпись на лицевой стороне чека или на дополнительном листе и выражается в виде надписи "считать за аваль" и подписи авалиста. Гарант – авалист – и чекодатель несут солидарную ответственность по обязательствам, вытекающим из чека.

Срок действия чека зависит от места расположения экспортера и импортера. Если чек оплачивается в той же стране, где он был выставлен, то выплаты производятся в течение восьми дней. Если страны выдачи и оплаты различаются, но находятся в одной части света, то документ предъявляется к оплате в течение 20 дней, а в случае выставления и оплаты в разных частях света – в течение 70 дней. Стоит учесть, что чеки, выставленные в одной из стран Европы с платежом в одной из Средиземноморских стран, а также чеки, выставленные в одной из Средиземноморских стран с платежом в одной из стран Европы, считаются выданными и оплачиваемыми в одной и той же части света. Отсчет указанных сроков начинается в день выставления чека. Предъявление чека для оплаты производится только в рабочее время, поэтому, если последний день по операциям с документом попадает па установленный законом выходной, срок действия чека продлевается.

Вексель – ничем не обусловленный приказ трассанта о выплате трассатом определенной суммы денежный средств в оговоренный срок названному в векселе лицу или предъявителю. Вексель служит, как правило, для обеспечения краткосрочных кредитов.

В международном обороте применяют два типа векселей: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) – ничем не обусловленный приказ векселедателя уплатить при наступлении срока оговоренную сумму векселедержателю. Таким образом, лицо, выставившее вексель, одновременно является и плательщиком по нему, следовательно, импортер выступает в качестве трассанта, а банк – трассата (рис. 8.5). Простой вексель принято использовать во внутренней торговле.

Рис. 8.5.

1 – передача векселя; 2 – предъявление векселя для оплаты; 3 – оплата векселя

Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий приказ экспортера импортеру произвести платеж указанному в векселе лицу или его приказу. В данном случае экспортер выступает в роли трассанта, импортер – трассата, а оплата осуществляется в пользу третьего лица – ремитента (рис. 8.6).

Рис. 8.6.

1 – выдача векселя; 2 – акцепт или оплата векселя

Если сумма переводного векселя, написанная словами и цифрами, различается, то платеж осуществляется в размере, указанном словами. Если же в одной тратте содержится несколько приказов, прописанных словами или цифрами, но на разный объем выплат, то платеж производится исходя из наименьшей суммы.

По своей экономической природе векселя подразделяются следующим образом:

• товарные обслуживают расчеты по внешнеторговым сделкам и выступают в качестве кредита. Если вексель не сопровождается дополнительными документами, то его называют чистым товарным векселем. Вексель, к которому прикладываются договор и другие документы по сделке, – документарный товарный вексель;
• финансовые – служат для привлечения денежных средств за обусловленное вознаграждение и не предполагают товарного покрытия.

Международное право включает три основных нормативных документа, регулирующих обращение векселей: Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (ЕВЗ) 1930 г., англо-американский Закон о векселях 1882 г., Конвенция Организации Объединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях 1987 г. В 1937 г. СССР ратифицировал Женевскую конвенцию .

В соответствии с ЕВЗ обязательные реквизиты векселя включают:

• наименование "вексель", содержащееся в тексте документа;
• безусловный приказ платить;
• наименование трассата;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование получателя или чьему приказу совершается платеж;
• сведения о месте и дате выписки;
• сумму цифрами и прописью;
• подпись векселедателя.

ЕВЗ оставляет за государством право не признавать документ, имеющий все необходимые атрибуты чека, но выставленный на организации, не приравненные законом к банкам.

Различия женевской и англо-американской системы вексельного права отражены в табл. 8.3.

Таблица 8.3

Различия женевской и англо-американской системы вексельного нрава

Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" устанавливает, что вексель обязательно должен составляться на бумажном носителе.

Сумма, подлежащая оплате по векселю, называется определенной или означенной суммой. Процентные начисления могут быть включены в сумму платежа, если это явно указано в векселе; проценты будут исчисляться со дня выписки векселя, если только в векселе нет других указаний. При согласии трассата вексель может быть оплачен частями. Оплата векселя производится согласно действующему обменному валютному курсу либо по курсу, закрепленному в момент выдачи векселя.

В отличие от чека, вексель подлежит акцепту. Акцепт позволяет трассанту убедиться в серьезных намерениях должника по оплате данного векселя. Акцепт векселя может быть как полным, так и частичным. Стоит отметить, что акцепт присущ только тратте, но не простому векселю. Предъявление тратты к акцепту производится в месте нахождения плательщика. Импортер может сложить с себя обязательства по акцепту векселя, однако отказ от обязательств по платежу является незаконным.

Передача векселя другому лицу может также осуществляться путем индоссирования. Сторону, передающую ценную бумагу, называют индоссантом, а получающую – индоссатом. Индоссамент должен покрывать всю вексельную сумму, частичный индоссамент признается недействительным. В случае отказа плательщика произвести оплату по векселю индоссант и индоссат несут солидарную ответственность. Индоссамент проставляется на обратной стороне векселя или на аллонже. Индоссамент может быть именным и бланковым. Именной индоссамент содержит не только подпись лица, передающего вексель, но и имя нового владельца. Для бланкового индоссамента достаточно только подписи индоссанта.

ЕВЗ предусматривает гарантию платежа по векселю путем предоставления аваля. Аваль проставляется на лицевой стороне документа, как правило, после акцепта векселя. В качестве авалистов в основном выступают банки, которые берут на себя ответственность по обязательствам стороны, за которую они дали аваль. Аваль возможен только в отношении векселей с определенным сроком погашения, векселя с оплатой по предъявлении авалю не подлежат. За выдачу аваля банк взимает плату в процентах от суммы векселя.

Применение фиктивных векселей преследуется по закону. Из числа таких документов дружеские векселя передаются одной организацией другой с целью покрытия задолженности последней перед кредиторами или для акцепта в банке; бронзовые (дутые) векселя выдаются фиктивными организациями для получения наличных средств.

В зависимости от типа векселедержателя векселя бывают:

• на предъявителя – право на получение денежных средств по векселю имеет любой предъявитель документа;
• ордерные – вексель выписывается на конкретного получателя денежных средств или его приказ;
• именные – вексель выписывается на конкретного получателя денежных средств.

Статья 33 ЕВЗ четко регламентирует срок действия векселя. Закон устанавливает, что вексель может быть со сроком погашения:

• по предъявлении – вексель оплачивается по требованию в день обращения, но не позднее чем через год со дня его выписки, если он не был пролонгирован векселедателем. Пролонгация векселя бывает двух видов: договорная, действующая в случае форс-мажорных обстоятельств, и внедоговорная. В свою очередь, внедоговорная пролонгация включает в себя простое действие, т.е. в текст договора изменения не вносятся, прямое действие с внесением изменений в договор и косвенное действие с выдачей нового векселя. Сокращение срока действия векселя возможно со стороны как векселедателя, так и индоссантов;
• во столько-то времени от предъявления – отсчет времени оплаты векселя начинается с момента акцепта или протеста. Под протестом понимается процедура отказа от акцепта или платежа с письменной фиксацией причин отказа в акте об опротестовании, составленном в публичном порядке. Векселедержатель обязуется оповестить о протесте векселедателя, авалиста и индоссанта в течение четырех рабочий дней, следующих за днем протеста. Форма извещения законом не устанавливается, допускается также простой возврат векселя;
• во столько-то времени от составления – моментом отсчета времени оплаты векселя считается дата, следующая за днем подписания векселя;
• на определенный день. Статья 36 ЕВЗ допускает возможность выставления векселя со сроком платежа на начало, середину или конец месяца. В данном случае оплата должна быть произведена первого, пятнадцатого или последнего числа оговоренного месяца.

В случае неоплаты векселя законом предусмотрены следующие сроки исковой давности:

• к акцептанту переводного векселя – три года;
• к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя – один год;
• для исковых требований индоссантов друг к другу – шесть месяцев.

• Вексельное право порядка пятидесяти стран строится на основе ЕВЗ. К числу эти стран относятся Австрия, Алжир, Аргентина, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Заир, Индонезия, Ирак, Исландия, Италия, Камерун, Кувейт, Люксембург, Македония, Марокко, Монако, Нидерланды, Норвегия, Перу, Польша, Португалия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сирия, Словения, Турция, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швейцария, Швеция, Эфиопия, Южная Корея, Япония и т.д.

Одним из видов ценных бумаг, наиболее часто используемых в российской практике в последнее время, является вексель.
Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.
Вексель дает его владельцу право требовать от должника, или акцептанта,
(третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Поэтому вексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. В частности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок. Выпуск и обращение векселей регулируется действующими Основами гражданского законодательства и Федеральным Законом РФ "О Переводном и Простом векселе", принятым Государственной Думой 21 февраля 1997 г.
Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких- либо условий не имеют юридической силы);
2) вексель - это всегда денежное обязательство (не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг);
3) вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в безналичной форме невозможен);
4) вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты. Согласно Международной Конвенции существует восемь обязательных реквизита векселя:

Вексельная метка - то есть слово "вексель" должно содержаться не только в названии, но в текстовом содержании векселя;

Валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы;

Сведения о плательщике по данному векселю;

Сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;

Указание места платежа;

Указание срока платежа;

Время и место выставления;

Собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередь при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).

ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ

В зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.

1. Простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта) - отличаются числом участников;

2. Товарный (коммерческий), финансовый, казначейский - зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

3. Бронзовые, дружеские, встречные - в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

4. Предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) - различают по способу передачи.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли- продажи товаров.

Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются

"коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя".

Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.

Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя

Либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.

В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.

ЧЕК - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

В настоящее время использование в платежном обороте Российской Федерации расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992 г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992 г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находятся расчетные чеки единого образца с грифом "Россия". Эти чеки используются в расчетах только на территории Российской Федерации, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР они могут применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юридическими лицами.

Расчетные чеки с грифом "Россия" могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытые расчетные чеки- это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете № 722 "Расчетные чеки", что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки- чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете № 9925 "Гарантии, поручительства, выданные банком".

В настоящее время согласно указаниям ЦБР предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет № 722 "Расчетные чеки" и только после депонирования этих средств имеет право на получение чеков.

Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту производит их оформление:

* наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;

* наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;

* предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);

* подпись должностного лица банка и печать.

Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками и предупредить об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток, произошедший в результате утраты или похищения чеков, несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков, и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой карточки должна содержать следующие данные:
наименование банка плательщика и его реквизиты; название "чековая карточка" и ее номер; наименование чекодателя; образец подписи чекодателя; номер лицевого счета чекодателя.

На оборотной стороне чековой карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

* чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;

подпись чекодателя в чеке и чековой карточке идентична;

* номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;

* чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;

* чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные: сумму платежа (цифрами и прописью); наименование получателя платежа; место выписки чека;

дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

* сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

* номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, произошедший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк - 10 календарных дней (не считая дня выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк при реестре в 4 экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов в настоящее время следующие.

Главные территориальные управления ЦБР возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете № 821. На этот счет коммерческие банки должны перечислять все суммы, которые задепонированы их клиентами на счете № 722:При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика может производиться только при наличии у данного банка на счете № 821 достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.

РКЦ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное межбанковское соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам производится РКЦ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир РКЦ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного коммерческого банка по чекам. К платежу через РКЦ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в РКЦ. Бланки чеков в коммерческих банках и РКЦ учитываются на внебалансовом счете № 9959 "Бланки строгой отчетности".

Наряду с использованием в расчетах чеков с грифом "РОССИЯ", на территории России сохраняется применение в качестве расчетов за товары чеков из лимитированных чековых книжек.

Лимит чековой книжки ограничен суммой, предварительно депонированной в банке средств на отдельном банковском счете.Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета либо за счет банковского кредита.