Как возвращается 13 процентов с ипотеки. Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

Последние изменения: Июнь 2019

Трудно собрать сумму для покупки недвижимости. Большая часть сделок оформляется через ипотеку, с использованием заемных средств. Многие слышали о возможности получения возврата 13 процентов с процентов по ипотеке и основному долгу. Для ипотечных собственников предусмотрено возмещение процентов по ипотечному кредиту на всем сроке погашения. Возврат налога при ипотеке согласуется с фискальным органом и требует подготовки пакета документации на ипотеку, квартиру, личных бумаг, а порядок согласования строго регламентирован положениями Налогового Кодекса.

Можно ли получить вычет по процентам

При покупке квартиры и иного жилья в ипотеку заемщик сталкивается с необходимостью ежемесячно вносить средства на кредитный счет, и порою, платежи составляют почти половину дохода. В такой ситуации важно как можно быстрее избавиться от долговых обязательств и . Одним из источников финансирования является согласование налогового вычета для возврата сумм, уплаченных ранее по процентам.

Необязательно направлять деньги на погашение кредита – заемщик вправе расходовать их по собственному усмотрению — на ремонт, закупку техники, неотложные нужды.

Налоговый вычет – это средства, которые налогоплательщик уплачивал в качестве подоходного налога за предыдущий отчетный период, и затем возвращал через обращение в местное отделение ФНС.

Для кого действует возврат налога по ипотеке

Не все собственники ипотечного жилья имеют возможность возвратить средства. Так как вычет формируется из отчислений НДФЛ, то право им воспользоваться принадлежит только тем, делал подобные перечисления в бюджет.

На возврат налога по ипотеке могут претендовать:

• граждане, достигшие 18-летия;
• трудоустроенные наемные работники, предприятие которых отчисляет НДФЛ.

Таким образом, получить вычет, не имея официальной работы и справки 2-НДФЛ, невозможно. В отношении лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, также установлены ограничения: вернуть деньги, уплаченные по подоходному налогу, могут ИП, отчисляющие 13% от дохода. Так как большинство предпринимателей работает на иных режимах налогообложения, правом на вычет пользуются немногие.

Есть и другие особенности проведения процедуры, о которых многие налогоплательщики не знают:

1. Право на налоговый вычет есть и у собственников долей.
2. Если имущество куплено на детей, получить вычет могут родители, если они отвечают требованиям для оформления возврата налога за ипотеку. Необязательно, чтобы квартира или дом покупалась на совершеннолетних.

Налоговое законодательство четко регламентирует порядок определения суммы вычета с суммы займа и начисленных банком процентов.

Налоговый возврат рассчитывается за каждый год выплаты ипотеки, исходя из следующих ограничений:

1. Размер денежных средств, отчисленных в бюджет (13% от полученного за год трудового дохода).
2. Не более 13% от предельного значения, установленного законодательством (3 млн рублей по процентам и 2 млн рублей по основному долгу).

Таким образом, суммарно вычет не превышает размера налоговых отчислений, но не выше предельных значений в 390 тысяч рублей (или 13% от 3 млн рублей).

Кратность обращений и ограничения

Подавать на возврат можно неограниченное количество раз, пока заемщик не исчерпает установленный максимальный лимит в 390 тысяч рублей.

Ежегодно гражданин подает пакет документов в ФНС для получения средств, отчисленных в бюджет в качестве НДФЛ. Можно обращаться в налоговую в любой момент, в течение последних 3 налоговых периодов. Это связано с действием законного срока исковой давности. Таким образом, заемщик сокращает число обращений в ФНС, не теряя при этом в деньгах.

Если ипотека бралась 4 года назад, заемщик, оформляющий впервые, получает вычет за последние 3 года, но за самый первый год вернуть проценты по ипотеке через налоговую уже не получится.

Налогоплательщик вправе получать вычет ежемесячно. Эту норму устанавливает закон, позволяющий оформлять вычет через работодателя. В данной схеме есть важная особенность – после согласования вычета в ФНС работодатель будет выплачивать заработок полностью, освобождая от налоговых удержаний в пределах тех же ограничений по закону.

Согласование процедуры и оформление происходит с непосредственным участием бухгалтерии, а средства по вычету поступают вместе с заработной платой. Средства по вычету, поступающие через ФНС, зачисляют на расчетный счет, реквизиты которого предоставил заемщик.

Так как перечисление через налоговую поступает сразу за весь год, налогоплательщики часто предпочитают оформлять через ФНС.

По каким причинам отказывают в возмещении

К другим причинам, по которым отказывают в согласовании являются:

• Истечение срока давности, в течение которого можно согласовать возврат уплаченных процентов по ипотеке.
• Налогоплательщик уже получил компенсацию из бюджета по подоходному налогу в размере 390 тысяч рублей.
• Заемщик предоставил неполный пакет документов. Например, налоговая часто спрашивает расписку от продавца о получении денежных средств, которую заемщик утерял.
• Документы для расчета суммы к возмещению по ипотеке (3-НДФЛ) оформлено с ошибками, либо формат занесения сведений не соответствует требованиям налоговиков.
• Новый собственник передал поддельные или недействительные документы.

Многие из причин отказа связаны с оформлением пакета бумаг, поэтому, определяя, как вернуть налоговый вычет, особое внимание уделяют подготовке документации для ФНС.

Пошаговый алгоритм действий

Намеренных быстро вернуть деньги ждет разочарование – транш из бюджета будет согласован только после тщательной проверки каждого представленного документа. В результате, заемщик вынужден ждать минимум пару месяцев, прежде чем налоговики сообщат о положительном решении. Если возникли сложности с документацией и ее проверкой, период ожидания увеличивается до нескольких месяцев.

Порядок того, как вернуть налог с ипотеки на проценты, выглядит следующим образом:

1. По истечение года, в котором была оформлена ипотека, заемщик собирает пакет документации согласно утвержденного законодательством перечня. Его подскажут представители фискального органа в отделении по месту регистрации налогоплательщика.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании собранных документов. При необходимости привлекают платного специалиста, бухгалтера, либо заполняют бланк компьютерным способом (на сайте ФНС скачивают готовый вариант).
3. Налоговики принимают пакет и в течение 2-3 месяцев проверяют обращение на соответствие законодательству. По завершении проверки ФНС связывается с заемщиком и уведомляет о принятом решении.
4. Иногда специалист ФНС просит представить дополнительные бумаги, либо согласует выплату с первого раза. С момента оповещения и до самого платежа проходит не более 2 недель.

Документация для ФНС

Основанием для рассмотрения обращения станет заявление налогоплательщика, оформившего ипотеку по истечении первого года кредитных выплат и далее.

К заявлению прилагают пакет подтверждающих бумаг. Часть из них уже есть у заемщика, некоторые – запрашивают в бухгалтерии и банке-кредиторе.

Основной перечень представлен следующими документами:

• гражданским паспортом;
• декларацией 2-НДФЛ;
• ипотечным договором с графиком платежей;
• платежными документами, подтверждающими произведенные выплаты (вместо квитанций часто оформляют справки из банка с выпиской по совершенным за год платежам помесячно);
• декларацией 3-НДФЛ;
• документацией на недвижимость (договор о покупке, приемопередаточный акт, выписка из ЕГРП, свидетельство на собственность).

Дополнительно могут потребоваться:

• свидетельство о брачном статусе;
• документы на детей, не достигших 18 лет;
• если недвижимость куплена на усыновленного ребенка – готовят подтверждающий документ.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

• максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
• право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
• в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2018 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

Внимание!

В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д.

сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб.

В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году.

В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека .

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

Ипотека - это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?

Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей . Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

Например, если человек заплатил за год по кредиту банку 100 тыс. рублей, он имеет право возвратить себе из них 13 тыс. рублей. При этом вполне логично, что гражданин не сможет получить большую сумму по сравнению с той суммой, на которую он уплатил налоги.

Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.

Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему было бы удобнее получать эти деньги.

1 способ

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца . Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.

Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением . При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту

Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей .

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на возврат уплаченных процентов по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке.

Внимание!

Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору.

Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке?

Каждые 13 рублей из заработанных нами 100 «уходят» в пользу государства. Существуют определенные ситуации, когда гражданин имеет полное право вернуть часть налогов.

К ним относят и приобретение жилья в ипотеку. Вычет выдают по стоимости квартиры и по процентам кредита. Правила и порядок получения денежных средств определяется действующим законодательством.

Есть два пути получения компенсации:

1. Перевод денег на указанный заявителем счет.
2. Снижение налоговых выплат с зарплаты на сумму вычета.

Граждане вправе также получить налоговый вычет за обучение, благотворительность и за другие социально значимые расходы. Подробный их перечень можно узнать в ФНС.

Кто имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Претендовать на возмещение средств при покупке квартиры в кредит могут все граждане, оформившие соответствующий договор займа и осуществляющие на законных основаниях трудовую деятельность в России, уплачивая при этом налоги.

Касается это и иностранцев. Подданные других государств должны находиться и работать на территории РФ на законных основаниях. Вычет процентов по кредиту можно оформить отдельно от жилищного возмещения.

Существуют и некоторые другие нюансы.

Каждый заемщик вправе получить возврат НДФЛ с процентов по кредиту

Часто покупка жилья производится совместно. Поэтому итоговая сумма возврата НДФЛ распределяется в зависимости от доли каждого собственника. Этот же принцип действует и при определении вычета за помещение, находящееся в собственности супругов.

Важно: отдать свою долю возмещения другому правообладателю жилья нельзя.

Ситуации бывают разные. Иногда возникает необходимость провести рефинансирование полученной ранее ипотеки. Заемщик имеет полное право получить вычет по процентам за оба кредита. Для оформления возврата НДФЛ по второму договору займа нужно указать, что он берется именно с целью рефинансирования.

Как составить приказ о премировании сотрудников?

Расчет ипотеки в Сбербанке и других кредитных учреждениях производится с учетом будущих выплат за страхование жизни заемщика.

Нередко сюда дополнительно включают и потерю трудоспособности. Граждане также могут получить возврат средств с уплаченной страховки. При ежегодном страховом взносе в 120 тыс.

рублей можно претендовать на 15 600 рублей возврата.

Как получить возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры?

Перед расчетами следует понять методику получения возврата НДФЛ. Существует два основных способа:

1. По окончании расчетного периода (12 месяцев).
2. Ежемесячно в течение года.

В последнем случае работодатель просто перестает выплачивать подоходный налог с заработной платы оформившего вычет сотрудника, в результате чего фактический доход гражданина возрастает на 13%.

Удержание будет производиться до тех пор, пока сумма не сравняется с процентом за прошлый год.

В ряде случаев (например, при необходимости вернуть налог за лечение) прибегают к разовой выплате всей суммы.

Претендовать на налоговый вычет можно только при правильном оформлении документации. Для возврата средств в налоговый орган подаются:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Заявление с указанными банковскими реквизитами.
3. Декларация 2-НДФЛ.
4. Копии правоустанавливающих документов (купля-продажа, свидетельство о праве собственности).
5. Копия ипотечного договора.
6. График платежей.
7. Справка банка об уплаченных процентах.
8. Подтверждающие оплату документы.

Вся детальная информация расположена на сайте Госуслуг. Там граждане могут также узнать свою будущую пенсию, подать документы на оформление загранпаспорта и провести многие другие операции.

При правильном составлении заявления и наличии всех данных полный срок возмещения процентов по ипотеке занимает 4 месяца.

Первые три уходят на камеральную проверку, последний дается на перевод средств на указанный гражданином счет.

Пример расчета НДФЛ с процентов по ипотеке при приобретении жилья

При покупке квартиры по договору залога заемщик постепенно выплачивает тело кредита и проценты по нему. Выплата вычета осуществляется именно по начисленным процентам. Например, из перечисленных банку 100 тыс.

рублей в качестве процентов за год заемщик вернет лишь 13 тыс. Сумма может быть выплачена только в том случае, если гражданин заплатил налоги в эквивалентном или большем размере.

То есть работать «в серую» и претендовать на преференции от государства не получится.

Важно: при недостаточности выплаченных налогов перерасчет может пойти на следующий год - до «достижения» нужной суммы.

Из этого же примера . Если работник выплатил за год налогов только на 10 тыс. рублей, то за данный отчетный период ему будет положена к выплате именно эта сумма. Оставшиеся 3 тыс. перейдут на следующие 12 месяцев.

Сколько максимально можно вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке?

По действующему налоговому законодательству, размеры базы для перерасчета не может превышать 3 млн рублей. То есть реально получится претендовать только на 390 тыс. рублей. Количество лет, за которые можно получать выплаты от ФНС, ничем не ограничены . Подавать заявления можно до тех пор, пока общие перечисленные средства не достигнут максимальных значений.

Подводим итоги

Для многих категорий граждан ипотека является единственным способом приобрести собственное жилье. Иногда не получается скопить и на первоначальный взнос. В такой ситуации можно пойти на небольшую хитрость: взять кредит наличкой без справки о доходах. Эти деньги и станут стартовыми для займа на жилье.

Следует внимательно взвесить собственные финансовые возможности. При частых просрочках банк вправе забрать квартиру через суд и выставить ее на продажу. Выплаченные средства (тело кредита) и первоначальная сумма взноса вернутся на счет заемщика.

Каким образом вернуть 13% с ипотеки - как возместить проценты по ипотечному кредиту

На сегодняшний день лишь небольшой процент граждан, которые приобрели недвижимость для проживания по ипотеке, знают о том, что имеют право возвратить 13% с ипотеки.

В данной статье мы разберем вопрос, как вернуть положенные тринадцать процентов с ипотеки, какие имеются ограничения в данной процедуре и какие предусмотрены условия возврата затраченных средств.

Как можно возместить 13% по ипотечному кредиту

Каждый российский гражданин или гражданин иностранного государства, который согласно действующему законодательству трудится в Российской Федерации и ежемесячно выплачивает положенные налоги на доходы юридического лица, вправе претендовать на получение налогового вычета. Это определенная сумма в денежном эквиваленте, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ.

Сумма такого вычета по покупаемой недвижимости равна величине расходов на его приобретение, но не может быть выше 2 000 000 рублей.

Налоговая база по НДФЛ, представляющая собой сумму, с которой налог исчисляется, в результате использования налогового вычета либо обнуляется, либо сокращается.

Плательщик должен написать заявление в налоговый орган, по которому будет произведен возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ.

Говоря доступным языком, гражданин, который осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке и выплачивает положенный по закону подоходный налог со своей заработной платы, при покупке недвижимости для проживания по договору ипотечного кредита, вправе возвратить сумму уплаченного подоходного налога.

Таким образом государство представляет возможность вернуть 13% от стоимости купленного по программе ипотечного кредитования жилья. Есть немаловажный момент – на законодательном уровне было введено ограничение стоимости недвижимости для проживания, которая может быть принята к расчету.

Эта сумма равняется 2 миллионам рублей. Поэтому, если вы приобрели квартиру, стоимость которой составляет 3,5 миллиона рублей, то 13-ти процентный налог будет рассчитываться лишь с 2 миллионов рублей.

В случае если приобретенная недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, то 13% будут рассчитаны согласно фактической стоимости.

Возникает закономерный вопрос: а что делать с оставшейся частью подоходного налога, который допустимо получить? При покупке следующей жилой недвижимости вы сможете ее получить. Давайте разберемся на конкретном примере.

Например, вы стали счастливым обладателем квартиры, которая стоит 1, 2 миллиона рублей. Согласно положенным 13%, вы возмещаете себе сумму, равную 156 000 рублям.

Учитывая то, что максимальная сумма, которая допускается для расчета, составляет 2 миллиона рублей, при следующей покупке жилья вы сможете получить выплату с оставшихся 800 000 рублей.

Заостряем внимание на том, что ежегодная выплата не может быть выше суммы подоходного налога, который вы уплатили за предшествующий год.

Это означает, что если в результате использования налогового вычета вы вправе «забрать» свои 250 000 рублей, но в прошлом году подоходного налога вы выплатили лишь 50 000 рублей, то в текущем году вы можете претендовать на получение только 50 000 рублей.

И только в последующие годы вы сможете получить оставшуюся сумму, но опять-таки в сумме, которая не будет превышать сумму уплаченного подоходного налога.

Какую сумму с уплаченных процентов по ипотеке можно вернуть

Помимо налогового вычета на покупку жилой недвижимости можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, который был потрачен на ее покупку.

На законодательном уровне была определена максимальная сумма для расчета налогового вычета по кредитным процентам – она составляет 3 миллиона рублей.

Согласно этому, вы можете возвратить сумму не более чем 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов) – эта цифра никаким образом не будет зависеть от суммы уплаченных по факту процентов по ипотеке.

Оговорим немаловажный факт – если проценты по кредиту составляют меньше 3 000 000 рублей, то остаток по ним попросту сгорает. Это означает, что если через некоторое время вы примите решение купить в кредит еще одно жилье, то вы уже не сможете получить к вычету разницу между суммой вычета по процентам, заявленного ранее и его максимальным значением.

По мере того как вы уплачиваете проценты по ипотечному кредиту, станет возможным возврат процентов по ипотеке. В случае когда вы уже в полном объеме «закрыли» кредит, и налоговый вычет по процентам получили, но не полностью (такая ситуация может наступить, когда сумма вычетов выше ваших доходов), то в будущем году вы можете получить остаток вычета.

Важно! На законодательном уровне нет никаких ограничений относительно количества лет, на которые вы имеете право переносить остаток вычета.

Дополнительная информация касательно возврата НДФЛ

Если вы приобретаете жилье с помощью ипотечного кредита, то вам пригодится следующая информация:

1. Если жилая площадь оформляется в равных долях на всех членов семьи, то есть в общую долевую собственность, то все работающие совладельцы имеют законное право получить налоговый вычет, так как официально трудоустроенные совершеннолетние граждане уплачивают подоходный налог. К примеру, речь может идти об обоих супругах.

2. Если родители приобретают своим детям, которые еще не достигли совершеннолетия, в собственность жилье, то они сохраняют право на получение налогового вычета даже в том случае, если они не приобретут права на данную собственность.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь при себе такой пакет документов:

• Справку по форме 2-НДФЛ, которую нужно взять с места официального трудоустройства
• Паспорт российского гражданина или паспорт гражданина иностранного государства
• Документы, подтверждающие расходы, которые были понесены по факту. К ним относятся квитанции, акт приема-передачи жилого помещения, платежные поручения, чеки, договор и так далее
• Заявитель должен самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ

3. Наличие ипотечного кредита тоже необходимо будет подтвердить – представить договор ипотечного кредитования. Вдобавок, понадобится предоставить расчет размера уплаченных по ипотеке процентов. Справку вам нужно взять в банке.

4. Помимо этого, доказать нужно и факт нахождения жилой недвижимости в собственности – представить свидетельство о праве собственности.

5. Если вы занимаетесь оформлением налогового вычета на квартиру, купленную детям, то степень вашего родства с ними тоже нужно подтверждать – для этого следует предъявить свидетельства о рождении;

6. Вы имеете право получить налоговый вычет, как через налоговый орган, так и через работодателя. Но в налоговую службу по месту жительства, в любом случае, нужно будет обратиться, имея при себе весь пакет документов. Если претендуете на получение общей суммы, то вам нужно запастись терпением и ожидать от 2 до 4 месяцев – столько дается на рассмотрение документов.

7. Если вы приняли решение получать вычет через своего работодателя, то нужно посетить налоговый орган и взять уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов, которое передается по месту своей работы.

Далее нужно написать заявление, к которому прикладывается полученное из налоговой инспекции уведомление. На основании этого работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог до того времени, пока ваши доходы не станут выше суммы налоговых вычетов, размер которых был прописан в уведомлении.

Может случиться так, что до конца года работодатель не сможет в полной мере предоставить вам налоговые вычеты. В этом случае в следующем году их остаток можно получить как на месте своей официальной работы, так и в налоговом органе.

Внимание!

Чтобы получить остаток налогового вычета у работодателя, понадобится ежегодно заново писать заявление и брать в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Как Вы можете видеть возместить проценты по ипотечному кредиту совершенно реально, требуется только лишь подготовить соответствующие документы и запастись терпением.

(7 4,86 из 5)

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Многие граждане, которые купили жилье в ипотеку (с использованием заемных средств банка), к большому сожалению, не знают, что могут возвратить 13% с ипотеки в виде налогового вычета, как с собственных средств, истраченных на сделку, так и с процентов по ипотечным платежам.

Как возвратить положенный по закону возврат налога по процентам с ипотеки, какие существуют ограничения, какие условия налогового возврата средств существуют – ответы на все эти вопросы вы найдете в данной публикации.

Что такое возврат налогов НДФЛ при ипотеке

Каждый российский либо иностранный гражданин, который на законных основаниях осуществляет трудовую деятельность на территории Российской Федерации и выплачивает налог на доход физического лица, обладает правом на получение так называемого налогового вычета . Это денежная сумма, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ. Сумма такого вычета по приобретаемой недвижимости для жилья равняется величине расходов на его покупку .

Когда налоговый вычет используется, налоговая база по НДФЛ, представляющая сумму, с которой налог исчисляется, либо уменьшается, либо обнуляется. Поэтому сумма налога , которую необходимо уплатить, становится меньше.

Плательщику налогов нужно написать заявление, чтобы налоговый орган возвратил сумму излишне уплаченного НДФЛ.

Говоря доступным языком, если гражданин официально трудоустроен и со своего ежемесячного заработка уплачивает подоходный налог, то при покупке недвижимости для проживания по договору ипотечного кредитования, он обладает законным правом возвратить себе сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилой недвижимости.

Следует отметить, что на законодательном уровне была ограничена стоимость жилья, которая может приниматься к расчету – она составляет 2 миллиона рублей.

Что это означает? К примеру, вы купили недвижимость для проживания за 3,5 миллиона рублей. Но 13% будут исчисляться лишь с 2 миллионов рублей – так гласит закон.

В случае, если жилье стоит меньше указанной суммы (к примеру, 1,8 миллиона рублей), то 13% будут рассчитываться по его реальной стоимости.

И часть подоходного налога, которая осталась, вы имеете право возместить во время покупки следующего жилья.

К примеру, если была приобретена жилая недвижимость за 1,4 миллиона рублей, то вы, соответственно, имеете право возместить 182 000 рублей (13%). Но, согласно законодательству, максимально допустимая сумма для расчета равна 2 миллионам, поэтому с оставшихся 600 тысяч вы все равно сможете получить налоговый вычет, когда будете покупать следующее помещение для жилья.

Иными словами, если вы в ходе использования налогового вычета рассчитываете возвратить 260 000 рублей, но в предшествующий год подоходного налога вы заплатили лишь 55 000 рублей, то в текущем году возвратить вы сможете только лишь эти 55 000 рублей. Сумма, которая осталась, будет выплачиваться в последующие годы, причем размер ее не будет превышать сумму подоходного налога, уплаченного вами в прошлом году.

>В каком размере возмещаются проценты по ипотечному кредиту

Помимо налогового вычета на покупку жилой недвижимости, можно получить также налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту, который был использован для приобретения жилья.

На законодательном уровне была зафиксирована максимальная сумма для расчета налогового вычета по кредитным процентам – эта сумма составляет 3 миллиона рублей.

Если размер кредитных процентов не превышает 3 миллиона, то остаток по ним попросту сгорает. И если вы в будущем воспользуетесь еще одним кредитом на покупку объекта недвижимого имущества, то получить разницу между суммой вычета по процентам, который был заявлен ранее, и его максимальным значением, не представится возможным.

Получить возврат процентов по ипотеке можно по мере того, как проценты будут уплачиваться. Несмотря на то, что кредит в полном объеме будет погашен и налоговый вычет по процентам получен не до конца, остаток вычета можно получить уже в следующем году. К примеру, такая ситуация может возникнуть, когда доходы меньше, чем сумма вычетов.

Нужно знать, что вы можете сколько угодно переносить остаток вычета, так как на законодательном уровне никаких ограничений не имеется.

Интересные факты по возмещению 13% НДФЛ при ипотеке

Если покупка недвижимости для проживания оформляется в общую долевую собственность, то получить налоговый вычет могут все граждане (если им исполнилось 18 лет), которые официально трудоустроены и уплачивают подоходный налог.

Такая ситуация может возникнуть в том случае, если жилье оформляется в равных долях на всех членов семьи. В этом случае получить налоговый вычет имеют право оба супруга.

Нужно заметить, что родители, которые решили сделать своим несовершеннолетним детям роскошный подарок и купить им в собственность жилую недвижимость, сохраняют право на получение налогового вычета даже в том случае, если они не становятся владельцами этого жилья.

Чтобы запустить процедуру получения налогового вычета, понадобится собрать определенный пакет документов. Это:

• Справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно взять по месту работы в бухгалтерии.
• Паспорт гражданина РФ. Если вы гражданин иностранного государства, то паспорт своего государства.
• Документы, которые подтверждают понесенные по факту расходы. Среди них акты приема-передачи недвижимого имущества, договор купли-продажи, квитанции, платежные поручения, чеки.
• Декларация 3-НДФЛ. Данная бумага заполняется лично заявителем.

Вдобавок, потребуется подтвердить, что вы на самом деле платите ипотеку – в этом вам поможет договор ипотечного кредитования. Также понадобится расчет размера процентов по ипотеке, которые вы уже уплатили – для этого потребуется справка, взятая в банке. Также придется представить доказательства, что квартира является собственностью – на руках должно быть свидетельство о праве собственности.

Если вы купили квартиру несовершеннолетним детям и оформляете налоговый вычет на недвижимое имущество, то нужны доказательства степени родства. То есть при себе нужно иметь свидетельства о рождении детей, на которых квартира приобретена.

Так или иначе, в обоих случаях, вам понадобится лично обратиться в налоговый орган по месту проживания, имея при себе полный пакет документов.

И если вы поставили перед собой цель получить единоразово всю сумму, то здесь придется набраться терпения и ждать от 2 до 4 месяцев, пока должностные лица будут заниматься проверкой пакета документов.

Как вернуть 13% по ипотеке возвратом НДФЛ с зарплаты на работе

Если вы решили получать вычет на своей работе , то все равно придется поехать в налоговую инспекцию, взять уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов, а затем передать бумагу в бухгалтерию.

На месте вы напишете заявление (к нему приложите уведомление, полученное из налогового органа), на основании которого по месту вашей работы с вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не станут больше налоговых вычетов, указанных в уведомлении.

В случае, если с вашего места работы до конца года не будут предоставлены в полном объеме налоговые вычеты, то их остаток вы имеете право получить на следующий год, причем как на своем предприятии, так и в налоговом органе.

Внимание!

Чтобы в следующем году получать остаток налогового вычета, нужно ежегодно отправляться в налоговый орган и брать уведомление, подтверждающее право на получение имущественных вычетов, а затем писать заявление на своем предприятии.

Таким образом, максимальный возврат 13% расходов при ипотеке возможен, когда потрачено собственных средств 2 миллиона рублей и более, и выплачено процентов по взятой ипотеке 3 миллиона рублей и более.

В этом случае общее возврат НДФЛ (13%) при ипотеке составит 260 000 (13% от 2 000 000) + 390 000 (13% от 3 000 000) = 650 000 руб.

Это существенная сумма для большинства жителей России, так что знайте о своих правах и эффективно используйте налоговое законодательство в свою пользу!

Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья. Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно. Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей. Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов. Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Порядок расчёта налогового вычета

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

• Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
• Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

• Основные документы
• Документы по собственности на жильё
• Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

К числу документов первой группы относятся:

1. Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
2. Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета.
3. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать и и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

1. Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
2. Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
3. Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.

С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

1. Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
2. Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при происходит по уточнённому графику.

Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

Кому положен вычет, а кому нет

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

1. Получает его впервые
2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.

Не могут получить вычет:

1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
3. Ранее получавшие вычет.
4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
5. Нерезиденты
6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

На этом сегодня все. Ждем ваши вопросы в комментариях. Подписывайтесь на обновления проекта и жмите кнопки соцсетей.

Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку происходит после того, как Вами подписан акт приема передачи (при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве) или квартира оформлена в собственность (при покупке по договору купли-продажи).

Кто может вернуть деньги при покупке жилья

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.

Расчет суммы подоходного налога, подлежащего вычету

Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.

При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.

В случае, если за один год не удалось получить всю сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку, то остаток можно перенести на следующие налоговые периоды.

Как вернуть 13 % налога при покупке квартиры

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.

По сумме, уплаченной за жилье:

• договор о приобретении квартиры;
• при покупке жилья по договору купли-продажи - свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) - акт приема-передачи квартиры;
• документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;

По процентам по ипотечному кредиту:

• кредитный (ипотечный) договор;
• график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
• справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
• документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.

Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.

В России государством предусматривается возможность получения подоходного налога при покупке ипотечной недвижимости.

Фиксированная ставка возвращаемого налога составляет 13%.

При официальном трудоустройстве вы платите подоходный налог.

Если вы приобретаете квартиру, у вас есть возможность получить те самые уплаченные 13% от суммы, потраченной на квартиру.

Особенности вычета при ипотеке

Наибольшая сумма, которую вам смогут вернуть — 260000 рублей. Данная информация прописывается в статье 220 «Имущественные налоговое вычеты» Кодекса в редакции No 212-ФЗ .

СПРАВКА: 13% возврат можно получить до 2 миллионов рублей. Когда стоимость квартиры выше, то вы все равно получаете налог только с 2 млн.руб.

Если стоимость недвижимости менее двух миллионов, образуется остаток, его можно использовать при следующих покупках.

Кто имеет право получить?

Получить налоговый вычет может каждый налоговый резидент РФ (человек, платящий налоги).

По закону, получение льготы невозможно:

• всем, кто работает без официального оформления;
• людям, ушедшим на пенсию;
• матерям, находящимся в декрете.

Расчет суммы налога

Рассмотрим конкретный пример.

Малинина А.Г. купила квартиру за 1,8 миллиона рублей.

Месячная зарплата Малининой А.Г составляла 45 тысяч рублей. За год она уплатила 70 т.р налогов.

Проводим такое вычисление: 1.8 млн.руб х 13% = 234 тысячи рублей. Т.е. сумма налога которую вам вернут составит 234 000 рублей. Но сразу всю сумму вернуть нельзя, только 70 тысяч в год покупки, так как всего она заплатила 70 т.р подоходного налога. Остаток суммы (164 тысячи рублей) будет возвращен в последующие годы.

Как получить налоговый вычет?

Имеется несколько вариантов возврата подоходного налога:

1. через работодателя, получая каждый месяц вместе с зарплатой часть суммы;
2. оформление на личный банковский счет;
3. если имеется заинтересованность вернуть сумму быстрее, лучше воспользоваться вторым вариантом, правда придется потратить достаточно много времени на оформление бумаг. Если же нет желания долго возиться с документацией, то проще воспользоваться возможностью получать деньги через работодателя.

Документы

От выбранного способа зависит пакет документов. При самостоятельном обращении нужно предоставить такие документы:

ВНИМАНИЕ: Если был выбран возврат налога через работодателя, справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не потребуется.

Подача бумаг

Подать документы можно:

Особенное внимание нужно уделить заполнению декларации НДФЛ-3, так как там имеются некоторые нюансы.

Подача бумаг личным визитом

1. Заполнить требуемые листы в декларации НДФЛ-3:
   • страница 1;
   • страница 2;
   • первый раздел;
   • шестой раздел;
   • лист А;
   • лист Ж1;
   • лист И.
2. Сделать два экземпляра, один остается у вас на случай непредвиденных ситуаций.
3. Приложить все необходимые документы (список можно найти выше).
4. Подать все в налоговую (вторую копию тоже).

Подаем документы через почту

Подача бумаг через электронную почту

1. Уточнить у местной налоговой принимают ли они электронный вариант декларации НДФЛ-3.
2. Установить специальную программу, которая все автоматически заполняет.
3. Получить электронную подпись (обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр).
4. Заполнить все листы по инструкции.
5. Прикрепить другие документы.
6. Отослать в налоговую.
7. После подачи бумаг, включая декларацию, требуется оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. В случае если часть уже оплачена, нужно будет просто доплатить.

Обратите внимание! Если вы планируете возвращение процентов через работодателя, подача документов будет происходить в таком же порядке, только без предоставления декларации НДФЛ-3 и справки НДФЛ-2.

Получение средств

После подачи документов происходит проверка, которая длится 3 месяца.

Когда срок истечет, вам будет направлен ответ с решением.

Когда решение положительное, деньги поступят в течение месяца.

Если вами был выбран возврат через работодателя, возврат будет происходить таким образом: с вашей зарплаты не будет взиматься 13% налог до того времени, пока не будет выплачена полностью вся сумма.

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой получения налогового вычета. Вышеизложенная информация поможет избежать лишних проблем с возмещением своих деньг в кратчайшие сроки.